Учёба стоит дорого. Иногда это 30–40 тысяч за курсы, иногда 200+ тысяч за год в вузе. Но если расходы официальные, часть суммы можно вернуть.
Речь идёт не о «помощи от государства», а о возврате налога, который уже был удержан с дохода. Если налогоплательщик платит НДФЛ по ставке 13%, он имеет право компенсировать часть затрат на образование.
Разберёмся без скучных формулировок — кто получает деньги, сколько возвращают и в каких случаях могут отказать.
Кому вообще что-то возвращают
Чтобы вернуть налог, его сначала нужно заплатить.
База для возврата:
- официальная зарплата,
- доход по гражданско-правовому договору,
- доход от аренды,
- другой доход с удержанием 13%.
Если дохода нет (например, студент не работает), вернуть налог невозможно — потому что удержаний не было.
В такой ситуации расходы на обучение ребёнка могут заявить работающие родители.
За какое обучение можно вернуть деньги
Компенсация возможна не только за университет.
Подходят:
- вуз,
- колледж,
- автошкола,
- языковые курсы,
- IT-обучение,
- программы повышения квалификации,
- дистанционные школы.
Форма обучения для собственного образования значения не имеет — очная, заочная, онлайн.
Главное условие — у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность.
Если обучение оплачивают родители
Тут правила строже: возраст — до 24 лет; форма — только очная; договор и платежи лучше оформлять на родителя.
Если студент учится заочно, родитель вернуть налог не сможет.
Частая ошибка: платит мама, а договор оформлен на ребёнка — налоговый орган вправе отказать.
Сколько можно вернуть: цифры 2026 года
Теперь к главному — к деньгам.
Если оплачено собственное обучение
Лимит расходов — 150 000 рублей в год.
Это значит, что максимум к возврату — 150 000 × 13% = 19 500 рублей.
Даже если оплачено больше, вернуть получится не более 19 500 рублей за год.
Если оплачено обучение ребёнка
Здесь свой предел — 110 000 рублей в год на одного ребёнка.
Максимальный возврат — 14 300 рублей.
Этот лимит не «съедает» взрослый вычет — они считаются отдельно.
Реальные ситуации
Чтобы было понятнее, представим несколько сценариев.
Ситуация 1
Налогоплательщик оплатил курсы на 75 000 рублей.
Расчёт простой: 75 000 × 13% = 9 750 рублей.
Именно эту сумму можно вернуть, если за год уплачено НДФЛ не меньше 9 750 рублей.
Ситуация 2
Обучение обошлось в 200 000 рублей. Но лимит по собственному обучению — 150 000 рублей в год. Это значит, что к вычету примут только 150 000 рублей.
Расчёт: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.
Даже если расходы больше, вернуть можно не более 19 500 рублей за год.
Оставшиеся 50 000 рублей сгорают — на следующий год они не переносятся.
Ситуация 3
Оплачены и собственные курсы (100 000 рублей), и обучение ребёнка (110 000 рублей).
Считаем отдельно.
Собственное обучение: 100 000 × 13% = 13 000 рублей.
Обучение ребёнка: 110 000 × 13% = 14 300 рублей.
Общий возврат: 13 000 + 14 300 = 27 300 рублей.
Лимиты считаются отдельно, но возврат всё равно не может быть больше суммы фактически уплаченного НДФЛ за год.
Как оформить вычет в 2026 году
С 2024 года процедура стала проще. Во многих случаях больше не нужно собирать чеки и прикладывать их к декларации.
Вариант 1. Упрощённый порядок
Подходит для расходов за 2024 год и позже.
Как это работает:
- Образовательная организация передаёт сведения об оплате в налоговую.
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появляется готовое заявление.
- Налогоплательщик проверяет данные и подтверждает их.
- Деньги перечисляют на счёт.
Отдельно загружать чеки и договор не требуется — если сведения уже переданы в налоговую.
Если данные в системе не появились, можно запросить в учебном заведении справку об оплате и подать заявление самостоятельно.
Вариант 2. Через декларацию 3-НДФЛ
Этот способ используют, если:
- оформляют вычет за 2023 год;
- нет упрощённого уведомления в личном кабинете;
- нужно подать документы вручную.
Порядок такой:
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС.
- Приложить договор и подтверждение оплаты (если их нет в системе автоматически).
- Дождаться проверки (до 3 месяцев).
- Получить деньги на счёт (до 1 месяца после проверки).
Вариант 3. Через работодателя
Можно не ждать конца года, а получить вычет через бухгалтерию.
Для этого:
- Подать заявление в налоговую через личный кабинет ФНС.
- Получить уведомление о праве на вычет.
- Передать его работодателю.
После этого НДФЛ временно перестанут удерживать из зарплаты — пока сумма вычета не будет использована.
Какие документы проверяют особенно внимательно
Налоговый орган чаще всего смотрит:
- совпадают ли данные в договоре и платёжных документах;
- указана ли лицензия;
- подтверждена ли очная форма (если вычет заявляют родители);
- достаточно ли уплаченного НДФЛ.
Чек об оплате — основной документ.
Если платёж был через приложение банка, электронный чек нужно сохранить.
Когда могут отказать
Самые частые причины отказа:
- нет официального дохода;
- организация не имеет лицензии;
- обучение ребёнка — не очное;
- договор оформлен не на того, кто заявляет вычет;
- не хватает уплаченного налога для возврата.
Итог
В 2026 году вернуть можно: до 19 500 рублей — за собственное обучение; до 14 300 рублей — за обучение ребёнка.
Если расходы подтверждены документами и НДФЛ уплачен, вернуть деньги реально. Главное — не тянуть с оформлением и не терять чеки.
